इनकम टैक्स^* पेमेंट एक महत्वपूर्ण पहलू है और कमाई करने वाले हर व्यक्ति के लिए यह एक नियमित फाइनेंशियल प्रैक्टिस होनी चाहिए. इनकम टैक्स का भुगतान करके, हम देश में बनाई गई सामाजिक कल्याण गतिविधियों और इंफ्रास्ट्रक्चर के विकास में योगदान करते हैं. भारत सरकार ने आपकी सुविधानुसार टैक्स भुगतान प्रक्रिया को अंजाम देने के लिए ज़रूरी जानकारी और एक ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म प्रदान किया है. 

भारत के करदाता दो तरीकों से भारत सरकार को इनकम टैक्स^* का भुगतान कर सकते हैं. 

1. वित्तीय वर्ष के आखिर में, आप रिटर्न फाइल कर सकते हैं और टैक्स की बकाया राशि का भुगतान कर सकते हैं.

2. अपनी इनकम, कटौती और निवेश के आधार पर टैक्स देयता का अनुमान लगाएं और उसकी कैलकुलेशन करें और पूरे वित्तीय वर्ष में इसका भुगतान करना शुरू करें. चूंकि टैक्स का भुगतान पहले से किया जाता है, इसलिए इसे एडवांस टैक्स कहा जाता है.

एडवांस टैक्स^* किसे देना चाहिए?

इनकम टैक्स एक्ट के नियमों के मुताबिक, अगर किसी वित्तीय वर्ष में कर^* की देयता ₹10,000 से अधिक है, तो आपको सेक्शन 208 के तहत एडवांस टैक्स देना होगा. 

• अगर आप सैलरी लेने वाले व्यक्ति हैं, तो आपको एडवांस टैक्स नहीं देना होगा. इसकी मुख्य वजह यह है कि आपका एम्प्लॉयर आपकी इनकम, निवेश की घोषणा और खर्चों के आधार पर टैक्स^* डिडक्टेड ऐट सोर्स (टीडीएस) भुगतान के तौर पर इसे लगाता है और सरकार को इसकी जानकारी देता है. 

• अगर आपके पास सैलरीड पर्सन, व्यवसाय में लगे लोग, या कोई अन्य पेशेवर जैसे वकील, आर्किटेक्ट के तौर पर आपकी इनकम का कोई अन्य स्रोत है, तो आपको एडवांस टैक्स देना होगा. 

• अगर आप कैपिटल गेन कमाते हैं या लॉटरी में जीत जाते हैं और आप पर टैक्स की भारी देयता होती है, तो आपको भी एडवांस टैक्स देना होगा.

• वरिष्ठ नागरिक, जिनके पास बिज़नेस नहीं है, उन्हें एडवांस टैक्स^* देने की ज़रूरत नहीं है.

एडवांस टैक्स^* की कैलकुलेशन कैसे करें?

एडवांस टैक्स की कैलकुलेशन करने से पहले, इनकम टैक्स एक्ट के अलग-अलग प्रावधानों को समझने और उन्हें सही तरीके से शामिल करने के लिए समय निकालें. कोई व्यक्ति इन स्टेप्स को फॉलो करके अपनी इनकम, खर्चों, कटौती और छूटों के आधार पर एडवांस टैक्स की कैलकुलेशन आसानी से कर सकता है:

1. अपने पेशे से होने वाली अपनी ग्रॉस इनकम पर विचार करें और इसका सही अनुमान लगाएं.

2. सभी ज़रूरी खर्चों पर काम करें और उन्हें ग्रॉस इनकम में से घटाएं. 

3. इनकम के किसी भी अतिरिक्त स्रोत को जोड़ें, जैसे कि किराए की प्रॉपर्टी से मिलने वाले रिटर्न, फिक्स्ड डिपॉजिट से मिलने वाले ब्याज़ आदि और कुल ग्रॉस इनकम पर लाभ कमाएँ.

4. उदाहरण के लिए, कटौती पर विचार करें, जीवन बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम, ईएलएसएस, पीपीएफ, टैक्स बचाने वाली फिक्स्ड डिपॉजिट आदि, इस सेक्शन के तहत टैक्स में कटौती के लिए योग्य हैं.

5. कुल ग्रॉस इनकम में से कटौती घटाएं. 

6. स्लैब दरों के आधार पर देय टैक्स^* की कैलकुलेशन करें और मूल्य पाएं.

7. एजुकेशन सेस जोड़ें, जो कि टैक्स देय राशि का 4% है.

8. टीडीएस की राशि घटाएं.
   
   

अब आपको टैक्स के लिए पहले से देय राशि मिल गई है. एडवांस टैक्स कैलकुलेटर की मदद से, आप जानकारी फीड कर सकते हैं और एक क्लिक में देय एडवांस टैक्स पा सकते हैं.

 

एडवांस टैक्स^* का भुगतान कैसे किया जाता है?

आप चार किस्तों में ऑनलाइन एडवांस टैक्स का भुगतान कर सकते हैं.
 

नियत तारीख (चालू या उससे पहले)	देय एडवांस टैक्स (एडवांस टैक्स का%) पहले से चुकाया हुआ टैक्स घटाएं
15 जून	15
15 सितम्बर	45
15 दिसंबर	75
15 मार्च	100

एक बार जब आप पहली, दूसरी और तीसरी किस्त का भुगतान कर देते हैं और यह पहचान लेते हैं कि आपको ज़्यादा भुगतान करना होगा, तो आप हमेशा बदलाव कर सकते हैं. आपको जो राशि चुकानी होगी उसे आप पिछली किस्त में संशोधित कर सकते हैं और उसका तुरंत भुगतान कर सकते हैं.

 

एडवांस टैक्स^* न चुकाने पर जुर्माना

अगर आपको पहली और दूसरी किस्त में कुल देयता से कम का भुगतान करने का दोषी पाया जाता है, तो डिफ़ॉल्ट की गई राशि पर आप ब्याज़ का भुगतान करना होगा. इस पर अगले तीन महीनों के लिए 1% साधारण ब्याज़ प्रति माह दिया जाता है. दूसरी ओर, अगर आपको पिछली किस्त पर देय राशि से कम का भुगतान किया है, तो डिफॉल्ट राशि पर 1% साधारण ब्याज़ का भुगतान हर महीने करना होगा, जब तक कि बकाया राशि का भुगतान नहीं किया जाता.

अगर आपने एडवांस टैक्स से अधिक राशि का भुगतान किया है, तो आपको भुगतान की गई अतिरिक्त राशि का रिफ़ंड मिलेगा. अगर यह ज़्यादा राशि आपकी देनदारी से 10% ज़्यादा है, तो आपको ज़्यादा की गई राशि पर 6% ब्याज़ दिया जाएगा.

 

एडवांस टैक्स कैसे बचाएं^*?

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 भारत में टैक्स^* बचाने के लिए कई तरह के तरीके प्रदान करता है. जीवन बीमा पॉलिसियों से टैक्स^* के फायदे मिल सकते हैं. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्यता हासिल करने के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम. कुछ विकल्पों में सेक्शन 10 (10D) के तहत रिटर्न पर छूट भी मिलती है. टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस टैक्स^* बेनिफिट्स के बारे में जानकारी दी जाती है. जीवन बीमा के लिए एक व्यवहार्य विकल्प जिसका लाभ उठाया जा सकता है, वह है टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस के यूलिप जो एक ही प्लान में लाइफ़ कवर और मार्केट से जुड़ी संपत्ति बनाने में आपकी मदद करते हैं.

ईएलएसएस, पीपीएफ, आदि में किए गए निवेश, सामाजिक उद्देश्यों के लिए किए गए दान आदि, टैक्स में कटौती के योग्य होते हैं. साथ ही, घर का रेंट अलाउंस, परिवहन अलाउंस, बच्चों को शिक्षा के लिए अलाउंस आदि जैसे अलाउंस पर इनकम टैक्स की कैलकुलेशन से छूट दी जा सकती है. सटीक वैल्यू पाने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल करें.

 

निष्कर्ष

जिन लोगों की इनकम के अलग-अलग स्रोत हैं और टैक्स की बड़ी लाइबिलिटी है, उनके लिए एडवांस टैक्स अनिवार्य है. इन कारकों पर विचार करना, सही कैलकुलेशन करना और एडवांस टैक्स का उचित रूप से भुगतान करना शुरू करना हमारी ज़िम्मेदारी है. आप हमेशा विशेषज्ञ से मार्गदर्शन ले सकते हैं और सटीक अनुमान प्राप्त कर सकते हैं. तकनीकी विकास ने ऑनलाइन कर^* भुगतान सुविधाओं को बहुत सुविधाजनक बना दिया है. अगर आपको लगता है कि अलग-अलग स्रोतों से होने वाली इनकम आपकी फाइनेंशियल सुरक्षा के लिए ज़रूरी है, तो इस पर विचार करना और इनकम टैक्स देना भी प्राथमिकता है!