एडवांस टैक्स, जिसे पे-एज़-यू अर्न टैक्स के नाम से भी जाना जाता है, का भुगतान उन लोगों को करना होगा, जो अपने सैलरी के अलावा अन्य इनकम के स्रोतों जैसे निवेश, लॉटरी, किराया आदि के जरिए कमाते हैं. एडवांस टैक्स का भुगतान करने के लिए, टैक्सपेयर को अपनी इनकम का अनुमान लगाना होगा और फिर उस पर अनुमानित टैक्स की कैलकुलेशन करनी होगी, ताकि यह पता चल सके कि उन्हें कितना टैक्स देना होगा. एडवांस टैक्स क्यों जरुरी है यहाँ कुछ कारण दिए गए हैं:

• इनकम टैक्स इकट्ठा करने की प्रक्रिया काफी जटिल और विस्तृत हो सकती है. यह सुनिश्चित करके कि साल भर में किस्तों में एडवांस टैक्स इकट्ठा किया जाए, पूरी प्रोसेस को बेहतर तरीके से मैनेज किया जा सकता है और अधिकारियों के लिए टैक्स कलेक्शन आसान हो जाता है.
• चूंकि कानून के तहत एडवांस टैक्स भुगतान एक बेसिक आवश्यकता है, इसलिए टैक्सपेयर कैलकुलेट करके यह अनुमान लगा सकते हैं कि उन्हें एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा या नहीं. हालाँकि, यह टैक्सपेयर की ज़िम्मेदारी है, क्योंकि अथॉरटीज़ उस व्यक्ति द्वारा अर्जित इनकम का अनुमान नहीं लगा सकती हैं.

इन कुछ स्टेप्स में, आप पता लगा सकते हैं कि आपको एडवांस टैक्स देना होगा या नहीं और आपको कितना एडवांस टैक्स देना होगा:

• उस वित्तीय वर्ष के दौरान हुई इनकम को कैलकुलेट करें, जिसके लिए एडवांस टैक्स की कैलकुलेशन करनी होगी. यहाँ इनकम के निम्नलिखित सोर्स हैं जिन्हें अर्जित इनकम के लिए विचार किया जाना चाहिए:
  
  
  • एफ़डी, सेविंग खाते आदि पर ब्याज़ से होने वाली इनकम :
  • पेशेवर इनकम
  • रेंटल से होने वाली इनकम
  • एक नाबालिग की इनकम अगर इसे टैक्सपेयर की इनकम में जोड़ दिया जाए
  • कैपिटल गेन
  • कोई भी अन्य इनकम
• ऊपर की इनकम में अपनी सैलरी शामिल करें और ग्रॉस टैक्स कर योग्य इनकम के बारे में जानें (यहाँ, एडवांस टैक्स लागू नहीं है, लेकिन कुल राशि आपके टैक्स स्लैब और टैक्स देनदारी को बदल सकती है)
• अपने लिए प्रासंगिक लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब का इस्तेमाल करके भुगतान योग्य टैक्स को कैलकुलेट करें.
• लागू टीडीएस स्लैब के अनुसार स्रोत पर टैक्स कटौती (टीडीएस) में कटौती करें.
  
  

अगर टीडीएस के बाद आपकी टैक्स देनदारी ₹10,000 से ऊपर है, तो आपको एडवांस टैक्स देना होगा.

आपको एडवांस इनकम टैक्स देना होगा अगर आप:

• आप सेल्फ-एम्प्लॉयड हैं
• लॉटरी विजेता हैं
• घर की प्रॉपर्टी से किराया मिलता है
• फिक्स्ड डिपॉजिट पर ब्याज मिलता है
• शेयर पर कैपिटल गेन से इनकम होती है

 

वेतनभोगी, फ़्रीलांसर और व्यवसाय:

एक सैलरी लेने वाले एम्प्लॉई, फ्रीलांसर या व्यवसायी के तौर पर, अगर आप एडवांस टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं, तो एक वित्तीय वर्ष के लिए आपकी कुल टैक्स देनदारी कम से कम ₹10,000 या उससे अधिक होनी चाहिए.

व्यवसायों के लिए अनुमानित इनकम:

अगर आप धारा 44AD के तहत संभावित टैक्सेशन स्कीम चुनते हैं, तो आपको 15 मार्च को या उससे पहले एक ही किस्त में पूरी एडवांस टैक्स राशि का भुगतान करना होगा. वैकल्पिक रूप से आप 31 मार्च तक अपने सभी टैक्सेज का भुगतान कर सकते हैं.

पेशेवरों के लिए अनुमानित इनकम:

अगर आप एक स्वतंत्र पेशेवर, जैसे कि वास्तुकार, डॉक्टर, वकील, वगैरह हैं और आपने धारा 44ADA के तहत प्रिज़म्प्टिव स्कीम का विकल्प चुना है, तो आप 15 मार्च को या उससे पहले एक ही किस्त में या 31 मार्च तक अपने सभी टैक्स बकाया का भुगतान कर सकते हैं.

एडवांस टैक्स का ऑनलाइन भुगतान करने के लिए, आपको चालान 280, जिसे आईटीएनएस 280 के नाम से भी जाना जाता है, के जरिए भुगतान करना होगा, जिसे इनकम टैक्स विभाग के टैक्स सूचना नेटवर्क (टीआईएन एनएसडीएल) की आधिकारिक वेबसाइट पर सबमिट करना होगा.

टैक्स पेमेंट अपने आप में एक लंबी प्रक्रिया हो सकती है जिसमें काफी कागजी कार्रवाई शामिल होती है और इसमें कुछ समय लग सकता है. एडवांस टैक्स पेमेंट की प्रक्रिया को आसान बनाने के लिए, इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की ई-टैक्स प्रणाली से टैक्सपेयर अपने टैक्स का ऑनलाइन भुगतान तेज़ी से और सुविधाजनक तरीके से कर सकते हैं.

 

आप एडवांस टैक्स का ऑनलाइन पेमेंट इस तरह से कर सकते हैं:

1. ऑनलाइन टैक्स चुकाने के लिए सर्विसेज के तहत  http://www.tin-nsdl.comand  पर जाएं, “ई-पेमेंट” पर जाएं. वैकल्पिक रूप से, आप "ई-पे टैक्स" टैब पर भी क्लिक कर सकते हैं.
2. दी गई लिस्ट से उपयुक्त चालान चुनें. उदाहरण के लिए, एडवांस टैक्स के भुगतान के लिए आईटीएनएस 280 चुनें.
3. पैन या टैन का विवरण और आवश्यकतानुसार अन्य जानकारी दर्ज करें, उदाहरण के लिए, टैक्सपेयर का पता, बैंक विवरण, आदि.
4. एक बार डेटा सबमिट हो जाने के बाद, आप कन्फर्मेशन देख पाएंगे. आईटीडी पैन/टैन मास्टर के अनुसार पैन/टैन वैलिडिटी कन्फर्मेशन स्क्रीन पर टैक्सपेयर का पूरा नाम दिखाएगी.
5. डेटा कन्फर्म हो जाने के बाद, टैक्सपेयर को आपके बैंक की नेट-बैंकिंग वेबसाइट पर रीडायरेक्ट कर दिया जाएगा, जहाँ से भुगतान किया जाना है.
6. इसके बाद, भुगतान से जुड़ी जानकारी भरने के लिए अपनी ऑनलाइन बैंकिंग वेबसाइट पर लॉग इन करें और एडवांस टैक्स पेमेंट करें.
7. इस स्टेप के बाद, आपको सीआईएन, भुगतान की जानकारी और आपके बैंक नाम के साथ एक चालान काउंटर फ़ॉइल दिखाई देगा, जो कि एडवांस टैक्स पेमेंट का प्रूफ है.

सेल्फ-एम्प्लॉयड व्यक्तियों और बिज़नेस के मालिकों के लिए एडवांस टैक्स भुगतान

एडवांस टैक्स की किस्त की नियत तारीख	टैक्स देय
15 सितंबर तक	एडवांस टैक्स राशि का कम से कम 30%
15 दिसंबर तक	एडवांस टैक्स राशि का कम से कम 60%
15 मार्च तक	एडवांस टैक्स राशि का 100%

 

कंपनियों के लिए एडवांस

एडवांस टैक्स की किस्त	देय तिथि	एडवांस टैक्स जो देना होगा
पहली किस्त	15 जून तक	टैक्स पेमेंटएडवांस टैक्स का 15%
दूसरी किस्त	15 सितंबर तक	एडवांस टैक्स का 45%
तीसरी किस्त	15 दिसंबर तक	एडवांस टैक्स का 75%
चौथी किस्त	15 मार्च तक	एडवांस टैक्स का 100%

इस तरह से आप फ़ॉर्म 26AS के जरिए अपना एडवांस इनकम टैक्स भुगतान स्टेटस देख सकते हैं:

1. 'ई-फ़ाइल' पोर्टल https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/ पर लॉग ऑन करें
2. 'माय अकाउंट' में जाएं और 'फ़ॉर्म 26AS (टैक्स क्रेडिट) देखें' पर क्लिक करें.
3. अस्वीकरण देखें, 'पुष्टि करें' पर क्लिक करें और आपको टीडीएस-सीपीसी पोर्टल पर डायरेक्ट किया जाएगा.
4. वहाँ पहुंचने के बाद, इस्तेमाल की स्वीकार्यता के साथ आगे बढ़ें और 'प्रोसीड' पर क्लिक करें.
5. इसके बाद, 'टैक्स क्रेडिट देखें' (फ़ॉर्म 26AS), 'निर्धारण वर्ष चुनें' और 'व्यू टाइप' (फ़ाइल का प्रकार — एचटीएमएल/पीडीएफ/टेक्स्ट) पर क्लिक करें और फिर 'व्यू/ डाउनलोड" पर क्लिक करें.
   
   

आप अपना एडवांस इनकम टैक्स भुगतान स्टेटस देखने के लिए टीआईएन एनएसडीएल वेबसाइट पर भी जा सकते हैं:

1. आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं:https://tin.tin.nsdl.com/oltas/index.html
2. एक का चयन करें — टैन (टैक्स कटौती खाता संख्या) आधारित दृश्य या सीआईएन (चालान पहचान संख्या) आधारित दृश्य.
3. स्टेटस चेक करने के लिए सभी जरूरी जानकारी सही से भरें.
4. टैक्स कटौतीकर्ता के तौर पर, कोई भी व्यक्ति ई-टीडीएस/टीसीएस स्टेटमेंट में दी गई चालान एंट्री को वेरीफाई करने के लिए टैन आधारित व्यू के जरिए एक खास अवधि के लिए चालान विवरण फाइल डाउनलोड कर सकता है.
5. अगर आप कलेक्शन करने वाली बैंक ब्रांच में स्टेटस चेक करना चाहते हैं, यहां बताया गया है कि आप इसे कैसे कर सकते हैंः
   
   

टैक्स इकट्ठा करने वाली ब्रांच स्क्रॉल तिथि और प्रमुख हेड कोड प्रदान करने के बाद प्रत्येक प्रमुख हेड कोड के लिए कुल राशि और चालान की कुल संख्या देख सकती है. वे निम्नलिखित जानकारी को भी चेक कर सकते हैं:

• चालान नंबर डेट
• टैक्सपेयर का नाम
• चालान सीरियल नंबर
  
• पैन/टैन
• टिन द्वारा रसीद मिलने की तारीख
• राशि

 

नोडल बैंक शाखा में, नोडल ब्रांच यह जानकारी देख सकती है:

• नोडल ब्रांच स्क्रॉल नंबर
• चालान की संख्या
• मेजर हेड कोड — विवरण
• स्क्रॉल डेट
• ब्रांच ऑफिस की संख्या
• कुल राशि

 

इसके अलावा, हर नोडल ब्रांच स्क्रॉल नंबर के लिए, निम्नलिखित जानकारी देखी जा सकती है:

• बीएसआर कोड
• टिन द्वारा रसीद मिलने की तारीख
• कुल राशि
• ब्रांच स्क्रॉल नंबर
• चालान की संख्या
• ब्रांच की स्क्रॉल तारीख

चूंकि पूरे वित्तीय वर्ष में एडवांस टैक्स का भुगतान किस्तों में किया जाता है, इसलिए 15 जून तक टैक्स का 15%, एडवांस टैक्स का 45% 15 सितंबर तक देना ज़रूरी है, जबकि टैक्स का 75% भुगतान 15 दिसंबर तक और 100% एडवांस टैक्स का भुगतान 15 मार्च तक किया जाना चाहिए.

अगर आप अनुमानित टैक्सेशन स्कीम का विकल्प चुनते हैं, तो वित्तीय वर्ष के दौरान 15 मार्च को या उससे पहले 100% एडवांस टैक्स का भुगतान करना न भूलें.

हाँ, एक एनआरआई को एडवांस टैक्स देना होगा, अगर वित्तीय वर्ष के दौरान उनकी टैक्स देनदारी वरिष्ठ नागरिकों को दी जाने वाली एडवांस टैक्स इनकम पेमेंट से छूट 10,000 से ज्यादा है. अगर एडवांस टैक्स का भुगतान नहीं किया जाता है, तो धारा 234B (एडवांस टैक्स पेमेंट में देरी) और धारा 234C (एडवांस टैक्स पेमेंट में आस्थगित किस्तों) के तहत लागू ब्याज लिया जा सकता है.

चूंकि वरिष्ठ नागरिकों के पास बिज़नेस से कमाई नहीं होती है, इसलिए उन्हें वित्तीय वर्ष के दौरान एडवांस टैक्स देने की ज़रूरत नहीं होती है. हालाँकि, वित्तीय वर्ष के लिए अंतिम टैक्स देनदारी की कैलकुलेशन करने के बाद, एक स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान करना पड़ता है.

हाँ, आप अपने एडवांस टैक्स भुगतान की कैलकुलेशन करते समय इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C के तहत होने वाली कटौतियों पर विचार कर सकते हैं, जैसा कि इनकम टैक्स भुगतान के मामले में होता है.

शेड्यूल के मुताबिक, एडवांस टैक्स की भुगतान तिथि 15 जून, 15 सितंबर, 15 दिसंबर और 15 मार्च है. हालाँकि, अगर आप ड्यू डेट तक अपने एडवांस टैक्स की आखिरी किस्त का भुगतान नहीं कर पाते हैं, तो इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 234B के तहत लगने वाले टैक्स पर आपसे 1% की दर से साधारण ब्याज़ लिया जाएगा.

इस धारा के तहत, आपको वित्तीय वर्ष के अंत तक देय टैक्स का 90% भुगतान करना चाहिए था. चूंकि 15 दिसंबर को भुगतान की जाने वाली तीसरी किस्त एडवांस टैक्स का 75% है, इसलिए सुनिश्चित करें कि 15 मार्च को अपनी चौथी किस्त को स्किप न करें.

इनकम टैक्स एक्ट की धारा 234B के तहत, ड्यू डेट से पहले एडवांस मूल्यांकन टैक्स के 90% से कम के भुगतान पर प्रति माह 1% का ब्याज जुर्माना लगेगा. अगर एडवांस टैक्स का भुगतान आपकी कुल टैक्स देनदारी से ज़्यादा है, तो आपको अतिरिक्त राशि पर रिफ़ंड मिलेगा, और अगर यह आपकी टैक्स देनदारी के 10 प्रतिशत से ज़्यादा है, तो इनकम टैक्स विभाग अतिरिक्त राशि पर हर साल 6% का भुगतान करता है.

हाँ, आप सेल्फ-असेसमेंट टैक्स का भुगतान करने के बाद ही इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C के तहत टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं, ऐसा करने से पहले नहीं.

हाँ, 31 मार्च तक चुकाए गए किसी भी टैक्स को एडवांस टैक्स माना जाएगा. अगर आप अपना एडवांस टैक्स पेमेंट करना चाहते हैं, उस दिन बैंक बंद हो जाता है, तो आप अगले कार्यदिवस पर जल्द ही टैक्स का भुगतान कर सकते हैं.

आप इस लिंक से चालान डाउनलोड करके एडवांस टैक्स पेमेंट के लिए चेक लिख सकते हैं -https://www.incometaxindia.gov.in/Forms/107010000000345598.pdf जानकारी भरने के बाद, निम्नलिखित बातों को ध्यान में रखें:

• हर तरह के पेमेंट के लिए अलग चालान का इस्तेमाल करें.
• अनिवार्य रूप से पैन की सभी जानकारी सही से बताएं .
• इनकम टैक्स के भुगतान के लिए चेक/डीडी को “भुगतान करें --- (बैंक का नाम जहाँ चालान जमा किया जाएगा) के रूप में जारी करें.
• जाँच करें कि बैंक की अक्नालिज्मन्ट में बैंक ब्रांच का बीएसआर कोड, चालान जमा करने की तारीख और चालान सीरियल नंबर मौजूद है. आपका इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए इनकी ज़रूरत होगी.

आप https://tin.tin.nsdl.com/oltas/index.html पर जाकर, सीआईएन (चालान पहचान नंबर) का चयन करके, इनकम टैक्स के एडवांस पेमेंट की रसीद डाउनलोड कर सकते हैं बेस्ड व्यू पर क्लिक करने के बाद इसे देखें और डाउनलोड करें या सीआईएन का स्क्रीनशॉट लेना.

हाँ, अगर कोई टैक्सपेयर किसी बिजनेस के तौर पर या धारा 44AD या 44ADA के तहत एक पेशेवर के तौर पर अनुमानित कराधान का चयन करता है, तो वे एडवांस टैक्स का भुगतान करेंगे. उन्हें 15 मार्च को या उससे पहले एक ही किस्त में पूरी एडवांस टैक्स राशि या 31 मार्च तक अपने सभी टैक्स बकाया का भुगतान करना होगा.

मूल्यांकन अधिकारी को वित्तीय वर्ष के दौरान कभी भी लिखित आदेश या संशोधित आदेश के जरिए एडवांस टैक्स देनदारी की कैलकुलेशन करनी चाहिए, लेकिन फरवरी के आखिरी दिन के बाद नहीं.

इनकम टैक्स एक्ट की धारा 234B के तहत, अगर आप पहले से निर्धारित टैक्स का 90% से कम भुगतान करते हैं, तो 1% प्रति माह की दर से साधारण ब्याज़ लिया जाएगा. एडवांस टैक्स का भुगतान पूरा होने तक प्रत्येक डिफ़ॉल्ट महीने की राशि के लिए ब्याज दर की कैलकुलेशन की जाएगी. और इनकम टैक्स एक्ट की धारा 234C के तहत, अगर एडवांस टैक्स की किस्तों का भुगतान उनकी संबंधित समय सीमा के अनुसार समय पर नहीं किया जाता है, तो 1% का ब्याज़ जुर्माना लगाया जाता है.

• सोर्स : https://incometaxindia.gov.in/Insurance
• इस प्रॉडक्ट के तहत कवर उपलब्ध है.
  
• इन प्रोडक्ट्स को टाटा एआईए लाइफ इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड द्वारा अंडरराइट किया गया है.
  
• यह प्लान्स गारंटीड जारी किए गए प्लान्स नहीं हैं और यह कंपनी की अंडरराइटिंग और स्वीकृति के अधीन होंगे.
  
• जोखिम कारकों, नियम और शर्तों के बारे में ज़्यादा जानकारी के लिए, कृपया सेल खत्म करने से पहले सेल्स ब्रोशर को ध्यान से पढ़ें.
  
• कृपया अपने इंश्योरेंस एजेंट या इंटरमीडियरी इंश्योरेंस कंपनी द्वारा जारी पॉलिसी दस्तावेज़ से संबंधित जोखिमों और लागू शुल्कों के बारे में जानकारी लें.
• यह सुनिश्चित करने के लिए हर संभव प्रयास किया जाता है कि प्रकाशन की तारीख तक इस दस्तावेज़ में मौजूद सभी जानकारी सही हो, हालाँकि, इस सामग्री से संबंधित किसी भी तरह के नुकसान (गलतियों और चूक सहित लेकिन इन्हीं तक सीमित नहीं) के लिए टाटा एआईए लाइफ की कोई ज़िम्मेदारी नहीं होगी.
  
• ^~मौजूदा इनकम टैक्स कानूनों के मुताबिक, इनकम टैक्स बेनिफिट मिलेंगे, बशर्ते कि उसमें निर्धारित शर्तें पूरी की जाएं. इनकम टैक्स कानून बदलाव के अधीन हैं. टाटा एआईए लाइफ इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड इस दस्तावेज़ में कहीं भी बताए गए टैक्स संबंधी प्रभावों के लिए ज़िम्मेदारी नहीं लेता है. आपके लिए उपलब्ध टैक्स बेनिफिट के बारे में जानने के लिए कृपया अपने टैक्स सलाहकार से सलाह लें.
• L&C/Advt/2023/May/1551